3-НДФЛ Социальный налоговый вычет на обучение

Главная » Каталог услуг » 3-НДФЛ Социальный налоговый вычет на обучение
Заказать

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, т.е. вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

 Но получить налоговый вычет можно, только если Вы работаете официально (т.е. являетесь плательщиком НДФЛ) и оплатили свое обучение или  обучение своих детей/братьев/сестер.

 В этом случае Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

 

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

 Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе  часть расходов, если:

  • Вы оплатили образовательные услуги в образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, колледже, детском саду,  секциях или кружках, автошколе или учебных курсах). В этом случае обязательным условием является наличие у учреждения лицензии на ведение образовательной деятельности.
  • Вы работаете официально и платите НДФЛ (его платят все наемные работники).

 Хотим заметить, что у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

 

Размер налогового вычета за собственное обучение

 Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  • Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты);
  • Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в  120 тыс. руб.

      (120 тыс.руб.*13%= 15 600 рублей).

 

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

 Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

  • Ребенку не больше 24 лет;
  • Ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗА и т.д.);
  • Договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • Фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. руб. (6 500 руб. к возврату).

 

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

 Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  • Брату/сестре не больше 24 лет;
  • Брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и  т.д.);
  • Договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • Фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств).

 

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

 Размер вычета на оплату образовательных услуг братье/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  • Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты);
  • В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

 

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

 Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

 Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года.

 

Как нас найти